Seminar je namenjen podrobnejšemu pregledu pravil za pripravo davčnega obračuna davka od dohodkov pravnih oseb. Poseben poudarek bomo namenili novostim za leto 2022, dotaknili pa se bomo tudi novosti, ki bodo veljale v prihodnjem letu.
Udeleženci seminarja bodo lahko aktivno sodelovali, na primerih iz prakse pa bodo predstavljeni tudi problemi in dileme, ki se pogosto pojavljajo pri opredeljevanju posameznih vrst odhodkov in njihovi davčni obravnavi. Udeležence bomo opozorili tudi na mnenja FURS oziroma najnovejšo sodno prakso
Izpostavili bomo tudi najpomembnejše razlike med davčnim obračunom za pravne osebe in davčnim obračunom za fizične osebe, ki opravljajo dejavnost.
Prijave sprejemamo do ponedeljka, 23. 1. 2023 do 8. ure oz. do zapolnitve mest.
Vsebina:
1. Obračun davka od dohodkov pravnih oseb 2022 – s poudarki na spremembah in primeri
i. Prihodki, izvzem prihodkov iz obdavčitve in povečanje davčnih prihodkov
ii. Odhodki: priznani, delno priznani in nepriznani
iii. Rezervacije, odpis terjatev in druga prevrednotenja
iv. Poslovanje med povezanimi osebami (transferne cene za blago in storitve ter obresti)
v. Davčne olajšave, pokrivanje davčne izgube, prenos davčnih olajšav
vi. Odbitek tujega davka
2. Obračun akontacije dohodnine od dohodkov iz dejavnosti – davčni obračun za s.p. in druge zasebnike
i. Pregled posebnosti pri določanju davčne osnove za fizične osebe, ki opravljajo dejavnost v primerjavi z davčnim obračunom za pravne osebe
3. “Normirani s.p.«
i. Davčni obračun (posebnosti) in obvezne evidence
4. Pogled naprej – kaj nas čaka v letu 2023
Strokovna izvajalka
Mag. Barbara Guzina, je samostojna davčna svetovalka. Izkušnje je pridobila tudi kot direktorica oddelka za davčno svetovanje in davčna svetovalka pri mednarodni revizijski in svetovalni družbi Deloitte in v tujini. Na Nizozemskem je sodelovala pri pripravi dokumentacije s področja transfernih cen za največja podjetja v EU, na Portugalskem pa se je ukvarjala z davčnim planiranjem za mednarodna podjetja, ki želijo optimizirati svoje poslovanje v Evropi in drugod po svetu. Je predavateljica in avtorica številnih člankov in priročnikov s področja davkov. V letu 2013 je bila s strani Vlade Republike Slovenije imenovana za enega izmed štirih slovenskih arbitrov za transferne cene v Evropski Uniji, ki že vrsto let predava in svetuje na davčnem in računovodskem področju.
Po Pravilniku o priznavanju dodatnega izobraževanja ZRS se za udeležbo na seminarju udeležencu priznata 2 točki.
Kdaj: sreda, 25. 1. 2023 v živo
Kraj: Maribor
Trajanje: 09.00 – 13.30 (5 šolskih ur)
Urnik: 09.00 – 13.30 (5 šolskih ur), en polurni in en 15-minutni odmor
09.00 – 10.30 predavanje
10.30 – 11.00 odmor
11.00 – 12.30 predavanje
12.30 – 12.45 odmor
12.45 – 13.30 predavanje
Kotizacija:
- člani GZS: 108,00 € + DDV (zgodnja prijava 88,29 € + DDV)
- ostali: 166,60 € + DDV (zgodnja prijava 138,70 € + DDV)
Do vključno 11. 1. 2023 se prizna popust za zgodnje prijave.
Cena zajema udeležbo na seminarju, gradivo in postrežbo z napitki med odmorom.
Rok za odjavo v pisni obliki:
– Pri odjavi v pisni obliki do vključno 19. 1. 2023 vam kotizacijo vrnemo v celoti oz. je ne zaračunamo.
– Pri odjavi v pisni obliki od 20. 1. do vključno 24. 1. 2023 vam zaračunamo administrativne stroške v višini 25 %. Gradiva v tem primeru ne pošljemo.
– Pri odjavah 1 dan pred seminarjem ali na dan izvedbe seminarja oz. ob neudeležbi brez predhodnega pisnega obvestila kotizacije ne vračamo oz. jo zaračunamo v celoti. Gradivo vam bomo v tem primeru poslali po pošti.
VIR: GZS
